包工包料項目如何開票?

2018-09-30 11:19 來源:網(wǎng)友分享
12875
建筑企業(yè)在進行施工項目時,因為多方面的考量,會選擇包工包料的項目.那么這類項目應該怎樣開具發(fā)票呢?對于這個問題,相信好有很多同學不太了解.下面就由會計學堂的老師來為大家進行具體的闡述.

包工包料項目如何開票?

因為工程施工不是增值稅抵扣,價稅全記入直接安裝設備成本,分錄.

"借"工程施工-安裝設備

"貸"銀行存款

月終結(jié)轉(zhuǎn)

"借"工程成本-消防工程

"借"工程施工-安裝設備

如果不能用大在銷售出,對方需要你增值稅發(fā)票,要到稅務窗口開提供對方,要帶對方稅務登復印樣和你單位營業(yè)執(zhí)照復印樣或個人身份證才方可開出.

包工包料項目如何開票?

工程項目預交稅費后如何做賬?

答:借:應交稅費-預交增值稅(收入的2%)

貸:銀行存款

開發(fā)票后,

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-增值稅(銷項稅) 收入的11%

申報時應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列"本期實際抵減稅額"第2、3、4、5行之和,應小于等于當期申報表主表第24欄"應納稅額合計","本期實際抵減稅額"應同時在申報表主表第28欄"分次預繳稅額"欄次反映,當期不足抵減的部分應填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列"期末余額"欄次,即當期"應抵減稅額"大于"應納稅額"時,應結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減.

申報時直接填寫在申報表主表第28欄"分次預繳稅額"欄次,大于當期"應納稅額"時,可申請辦理退稅或抵減下期稅款.

針對包工包料項目如何開票的問題,上述文章示范了其會計分錄的做法,并闡述了相關的回答.如果您想學習其他的會計知識,歡迎訂購我們的課程.

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關問題
圈子
熱門帖子
  • 會計交流群
  • 會計考證交流群
  • 會計問題解答群
會計學堂