包工包料項目如何開票?
因為工程施工不是增值稅抵扣,價稅全記入直接安裝設備成本,分錄.
"借"工程施工-安裝設備
"貸"銀行存款
月終結(jié)轉(zhuǎn)
"借"工程成本-消防工程
"借"工程施工-安裝設備
如果不能用大在銷售出,對方需要你增值稅發(fā)票,要到稅務窗口開提供對方,要帶對方稅務登復印樣和你單位營業(yè)執(zhí)照復印樣或個人身份證才方可開出.
工程項目預交稅費后如何做賬?
答:借:應交稅費-預交增值稅(收入的2%)
貸:銀行存款
開發(fā)票后,
借:應收賬款
應交稅費-增值稅(銷項稅) 收入的11%
申報時應填寫《增值稅納稅申報表附列資料(附表四)(稅額抵減情況表)》,其中第4列"本期實際抵減稅額"第2、3、4、5行之和,應小于等于當期申報表主表第24欄"應納稅額合計","本期實際抵減稅額"應同時在申報表主表第28欄"分次預繳稅額"欄次反映,當期不足抵減的部分應填入附列資料(附表四)《稅額抵減情況表》第5列"期末余額"欄次,即當期"應抵減稅額"大于"應納稅額"時,應結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減.
申報時直接填寫在申報表主表第28欄"分次預繳稅額"欄次,大于當期"應納稅額"時,可申請辦理退稅或抵減下期稅款.
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