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未收到發(fā)票的費(fèi)用的賬務(wù)處理

正常入賬,在報稅的時候一定填下未開票收入,不要忘記交稅,等發(fā)票充足的時候在沖回來重新入賬.

1、增加發(fā)票核定數(shù)量申請表、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、涉稅申請、空白蓋章;

2、納稅人稅種登記申請表、企業(yè)所得稅查帳征收(1張);

3、增值稅小規(guī)模企業(yè)申報審核表(2張)、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照.法人身份證;

4、企業(yè)所得稅查帳征收企業(yè)告知書、白紙蓋公司章、涉稅核定單、企業(yè)所得稅查帳征收(2張)、查帳申請書、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、法人身份證、財務(wù)身份證、財務(wù)會計證書.

未收到發(fā)票的費(fèi)用的賬務(wù)處理

收到負(fù)數(shù)發(fā)票應(yīng)該如何做賬?

1、按負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷當(dāng)月收入及銷項稅金,再按正數(shù)發(fā)票重新入賬.正負(fù)相抵后無銷項稅及收入.

2、負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票,只有發(fā)生退貨時,而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)出具的退貨證明,本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請表再經(jīng)國稅局批準(zhǔn)方可開具負(fù)數(shù)發(fā)票.

3、開具負(fù)數(shù)發(fā)票(也就是紅字發(fā)票),與開具正數(shù)發(fā)票的分錄一樣,只不過記賬的金額要用紅字(代表負(fù)數(shù)).

收到負(fù)數(shù)發(fā)票的會計分錄:

借:應(yīng)收賬款…受票方(紅字金額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅…銷項稅額(紅字金額)

貸:產(chǎn)品銷售收入(或主營業(yè)務(wù)收入)(紅字金額)

以上就是關(guān)于未收到發(fā)票的費(fèi)用的賬務(wù)處理以及收到了負(fù)數(shù)發(fā)票怎樣做賬的解答了.看完文章,你學(xué)會相應(yīng)的做賬方法嗎?更多相關(guān)資訊敬請關(guān)注會計學(xué)堂.