上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦

2019-09-16 15:37 來源：網友分享

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上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？一般企業忘記作廢的發票處理，應當做為正常發票先申報繳稅，然后在走紅字發票沖銷程序。具體的沖銷處理都在下文有介紹，歡迎大家一起來看看小編老師整理的資料。

上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？

１、你這個情況，忘記作廢的發票，也應該作為正常發票先如實申報交稅，然后再走沖紅　　　

２、沖紅的適用依據是國稅發〔2007〕18號文，不得擅自沖紅，必須嚴格按文件規定的程序來辦：增值稅一般納稅人開具增值稅專用發票（以下簡稱專用發票）后，發生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發票的，視不同情況分別按以下辦法處理：（因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。　　　　　　　　

３、你公司又已誤先重開了正確的藍字發票給對方，那只能走完沖紅程序就好了，不需要再重開。　　

要注意啊：前面的發票尚未辦理沖紅，未處理完，哪有先重復開發票給對方的？這種嚴重的錯誤實在太不應該！同一業務開兩份發票，甚至可以認為你其中的一份發票是虛開！這屬于未按規定開具發票的行為，嚴格來說應按發票管理辦法的規定，由稅務機關限期改正，并可處以１萬元以下罰款。

上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？

月底忘了作廢銷售發票要交稅怎么辦？

根據《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》填表說明規定，附表一第l欄填寫稅款所屬期內稅率征收增值稅貨物及勞務，通過防偽稅控開票子系統開具的增值稅專用發票情況和通過機動車銷售一發票稅控系統開具的機動車銷售統一發票情況。包括銷售退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷售額和銷項稅額，但不包括免稅貨物及勞務的內銷售額，使用零稅率貨物及勞務的銷售額和出口執行免、抵、退頒發的銷售額頁以及稅務、財政、審計部門檢查并調整的銷售額、銷項稅額.在應稅貨物的向17%稅率欄、應稅貨物的13%稅率欄、應稅勞務欄分別填列。小計欄欄應等于稅款所屬期內防偽稅控開票子系統按照稅率開具的增值稅專用發票和機動車銷售統一發票稅控系統按照稅率開具發票份數（（包括作廢、紅字發票份數）、銷售額、銷項稅額的合計。

上月忘作廢了這個月要交稅怎么辦？綜合以上所述，企業會計人員如果忘記了上月作廢的發票可以按照正常發票如實申報繳納稅收，然后在內部走紅字發票沖銷的程序。關于紅字發票沖銷的處理在正文中都有介紹，大家應該都有一定的理解。如果大家還有什么不懂的地方都可以來會計學堂網咨詢。