應交增值稅進項稅額月末是否有余額附會計處理?
答:首先,應交增值稅進項稅額月末是沒有余額的。期末要把余額轉不結轉到應交增值稅/未交增值稅科目里的。
至于其對應的會計處理,一般是這樣的,
借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出
轉出未交增值稅月底后是否有余額?
轉出未交增值稅月底后應該有余額的。
應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是,如果一般納稅人企業進項稅大于銷項稅,致使應交稅金出現負數時,該項一律填零,不填負數。
借:應交稅費/應交增值稅/轉出未交增值稅
貸:應交稅費/未交增值稅
應交增值稅進項稅額月末是沒有余額的,至于其會計處理,如果您還有不同的意見,不妨與會計學堂的答疑老師一起討論。