銷售退回賬務處理流程是怎樣的?
增值稅一般納稅人在開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發現有誤的,可即時作廢。
增值稅一般納稅人取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》(以下簡稱《申請單》)。
銷售退回賬務處理流程相關閱讀
銷售退回如何做賬務處理?
發生銷售收入時
借:銀行存款
貸:主營業務收入
應交稅金--應交增值稅(銷項)
銷售退回
借:主營業務收入
應交稅金--應交增值稅(銷項)
貸:應收賬款
注:紅字沖銷必須要開紅字發票.
上文針對銷售退回賬務處理流程是怎樣的這一問題做出了詳細的解答,銷售退回如何做賬務處理?若有疑問,可點擊窗口與答疑老師進行在線咨詢!