老師，根據(jù)《國家稅務總局關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）規(guī)定：“三、建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)設立的項目部（包括與項目部性質(zhì)相同的工程指揮部、合同段等），應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。請問老師，根據(jù)這段話發(fā)的，我們小規(guī)模納稅人，福建企業(yè)在深圳做裝修業(yè)務，沒有設立項目部，季度沒有超過30萬元，需要預繳所得稅嗎？請有處理過異地企業(yè)在深圳有接業(yè)務的老師回復下，謝謝！

郭老師

職稱：初級會計師

2024-12-26 18:21

需要預交
所得稅沒有季度30萬免預繳的政策
跨省了需要預繳

ＺＬＪ追問

2024-12-26 19:45

老師，請問下跨省預繳是按月還是按季，登錄異地稅務局網(wǎng)，稅費認定只有工資薪金個稅的稅種

郭老師解答

2024-12-26 19:48

沒規(guī)定
本月開了發(fā)票最晚次月申報

截圖看下稅種認定

ＺＬＪ追問

2024-12-26 20:29

老師，附件就是用跨區(qū)域報驗戶登深圳的電子稅務局查到的納稅人稅種認定

郭老師解答

2024-12-26 20:40

你怎么是登陸深圳的
我們這邊去深圳
用當?shù)氐?br/>然后特定業(yè)務里面登陸
去報稅

ＺＬＪ追問

2024-12-26 21:06

老師，我用當?shù)氐碾娮佣悇站痔囟ㄖ黧w登錄，根據(jù)上面的提示輸當?shù)氐膮^(qū)市和主管稅務機關，以及報驗管理編號查不到相關信息。如果登深圳的電子稅務局，登錄后就顯示深圳的主管稅務機關和報驗管理編號。

ＺＬＪ追問

2024-12-26 21:08

異地來深報驗納稅人，企業(yè)聯(lián)系人可以通過深圳市電子稅務局“企業(yè)業(yè)務”登錄界面下方的“特定主體登錄”入口，選擇特定主體類型，依次輸入統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）、居民身份證號碼（手機號碼或用戶名）和個人用戶密碼，手機號碼驗證成功后即可選擇需要進入的跨區(qū)報驗戶或跨區(qū)稅源戶登錄辦理增值稅、企業(yè)所得稅的預繳、繳款和開具表格式完稅證明。。 (新版電子稅務局）2. 【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】 -【跨區(qū)域涉稅事項報驗登記】。

郭老師解答

2024-12-26 21:08

按你之前的登陸
找企業(yè)所得稅預繳

ＺＬＪ追問

2024-12-26 21:09

老師，這是我通過深圳電子稅務局人工客服網(wǎng)上聊天發(fā)的資料。

郭老師解答

2024-12-26 21:09

我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【項目部預繳企業(yè)所得稅】

ＺＬＪ追問

2024-12-26 21:11

老師，現(xiàn)在到底是用深圳電子稅務局特定主體登錄，還是用機構所在地特定主體的電子稅務局登錄。

郭老師解答

2024-12-26 21:35

我記得我們是我們這邊的稅務局申報的

我們當時是新電子稅務局之前去年的

我找了下當時的文件一、跨區(qū)域涉稅事項辦理流程如下：省外（含深圳）的企業(yè)，需要到廣東進行報驗登記的，可使用個人身份登錄電子稅務局，在【我要辦稅】-【事項辦理】-【跨區(qū)域涉稅事項報驗登記】模塊辦理該業(yè)務。在【我要辦稅】-【事項辦理】-【事項進度管理】簽收文書后，可以下載電子版【跨區(qū)域涉稅事項報告表】。二、增值稅預繳申報流程如下：1.選擇報驗戶主管稅務機關。納稅人在進行【增值稅預繳申報】和【跨區(qū)域涉稅事項信息反饋】兩個功能時，需要在電子稅務局進行稅務機關選擇，選擇對應的經(jīng)營地稅務機關進行操作。登陸電子稅務局，點擊右上角【主管稅務機關選擇】按鈕后，選擇需要進行“增值稅預繳申報”的稅務機關。2.用報驗戶身份登陸電子稅務局后，點擊【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【其他申報】，可看到“增值稅預繳稅款表”。3.點擊“填寫申報表”按鈕，納稅人需核實稅務機關是否正確，核實無誤后，根據(jù)實際情況，選擇對應種類的增值稅預繳申報。4.納稅人填寫申請表單，上傳附送資料，點擊【提交】。5.提交申報，進入回執(zhí)界面。

ＺＬＪ追問

2024-12-26 21:49

好的，謝謝老師

郭老師解答

2024-12-26 21:54

不用客氣
早點休息