這個問題，，有老師幫忙解答一下嗎？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2018-06-03 09:32

一、整體上我看了你的一些問題，你的核算，不是其他應付款，應是其他應收款——食堂職工代收款
二、下面逐個問題說：
1、第一個問題，發工資
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款——食堂（職工）代收款
這個就是計入食堂的工資費用，減少食堂的其他應收款。屬于公司財務代發的工資款。
2、第二個問題，屬于食堂的收入
可以從其他應收款里面過一下。
借：庫存現金
貸：其他應收款——食堂（職工）代收款
同時
借：其他應收款——食堂（職工）代收款
貸：主營業務收入
因為這個款不是欠公司財務的款，而是自己食堂應收的服務款。
這樣就可以平賬了。
公司財務的賬是
借：應付職工薪酬——福利費
貸：其他應付款——職工食堂款
借：其他應付款——職工食堂款
貸：庫存現金
3、第三個問題
就是屬于到公司財務報銷的發票款
公司財務也是如下處理：
借：應付職工薪酬——福利費
貸：其他應付款——職工食堂款
借：其他應付款——職工食堂款
貸：庫存現金
你們應該是收到這個現金
借：庫存現金
貸：其他應收款——食堂（職工）代收款
至于支出，直接是現金支出，計入食堂的原材料
借：原材料
貸：庫存現金
4、第四個問題，這個也是屬于你們的現金支出。如果可以在公司財務報銷
公司財務也是計入福利費處理。你們是收到這個相關的現金

精選問題

老師，上次說的，就是對方給我們開的發票，有幾張作廢問

借：原材料等負數貸：應付賬款負數應交稅費-增值稅-進項轉出正數答
老師您好，發票開具的金額是43950.04，合同單價能開4 問

能，合同單價能開4395嗎，數量是10套答
個體營業執照注銷了，想恢復問

你好，這個你要找工商局，正常是恢復不了。你是因為什么原因要恢復答
老師，算資本成本，算內含收益率，都是構建流出現＝流入問

你好，是的，就是這樣子理解。答
公司分立的時候劃轉的資產按公允價值入賬，那么折問

你好，這個沒有發票的話，是會要求調整的。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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