我們是生產(chǎn)企業(yè),出口2.5萬(wàn)米的布,1.5萬(wàn)米是自產(chǎn)的,1萬(wàn)米是外購(gòu)的,昨天老師解答了說(shuō)這個(gè)1萬(wàn)米按規(guī)定是不能申請(qǐng)退稅的,那么為了不影響后期1.5萬(wàn)米的出口退稅,是不是必須分開(kāi)報(bào)關(guān),分開(kāi)開(kāi)普票?
微觀世界
于2024-11-14 10:30 發(fā)布 ??313次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱(chēng): 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2024-11-14 10:30
對(duì)的是的,是這么做的
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你好,這個(gè)需要聯(lián)系稅務(wù)局重置密碼后處理
2020-11-13 21:28:49

對(duì)的是的,是這么做的
2024-11-14 10:30:50

一、確定可退稅金額
對(duì)于已收匯的 9000 美元對(duì)應(yīng)的貨物部分:
按照正常的出口退稅流程,根據(jù)這部分貨物的出口報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等憑證,計(jì)算可退稅金額。假設(shè)退稅率為 r,則這部分可退稅金額為 9000×(出口貨物適用稅率 - r)。
對(duì)于因質(zhì)量問(wèn)題未收匯的 3032 美元對(duì)應(yīng)的貨物部分:
由于客戶(hù)提出質(zhì)量問(wèn)題且未收匯,這部分貨物暫時(shí)不能申請(qǐng)退稅。
二、申報(bào)退稅及后續(xù)處理
在申報(bào)出口退稅時(shí):
僅申報(bào)已收匯的 9000 美元對(duì)應(yīng)的貨物退稅金額,將相關(guān)出口報(bào)關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、收匯水單等憑證提交給稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行審核。
對(duì)于未收匯的 3032 美元對(duì)應(yīng)的貨物:
應(yīng)與客戶(hù)積極溝通解決質(zhì)量問(wèn)題。如果能夠通過(guò)協(xié)商解決質(zhì)量問(wèn)題并最終收回貨款,可以在后續(xù)收匯后再申請(qǐng)這部分貨物的退稅。
如果無(wú)法解決質(zhì)量問(wèn)題,可能需要根據(jù)具體情況進(jìn)行稅務(wù)處理調(diào)整,如沖減出口銷(xiāo)售收入等。
2024-09-07 13:55:07

要看你的內(nèi)銷(xiāo)業(yè)務(wù)量,沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)的話(huà),有多少都可以按照退稅率退稅
2015-12-15 13:33:42

你好,可以申請(qǐng)退稅的
2021-04-20 16:03:00
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