蛻變 追問

2018-05-10 08:42

一般納稅人，當月有簡易計稅有一般計稅，簡易計說取得的勞務發票可以抵扣嗎？還是說用差額征收

老王老師 解答

2018-05-10 10:12

您好，簡易計稅的取得的勞務發票可以差額征收，發票上的增值稅不可以抵扣的。

蛻變 追問

2018-05-10 11:32

簡易征收增值稅當月領發票自己開具，沒有在稅局先預繳，這種情況怎么差額征收

老王老師 解答

2018-05-10 11:34

您好，最好先讓分包方開來發票，貴公司再開發票，進行差額征收處理。

蛻變 追問

2018-05-10 11:41

那如果5月份勞務公司開了80萬增值稅普通發票給我司，之前開給建設方的發票就不差額征收，這個月我司又開具建設方開具，這樣才好進行差額征收是嗎？

老王老師 解答

2018-05-10 11:42

您好，是的。

蛻變 追問

2018-05-10 11:45

那如果5月我司開200萬普通發票給建設方，過了幾天（當月）勞務公司開具80萬普通發票給我司，這樣次月申請增值稅進行差額征收可以嗎

老王老師 解答

2018-05-10 13:45

您好，可以的。