EVER 追問

2018-04-25 15:22

那請問老師，我這邊有一筆金額不大的一張去年開的普票退回了，現(xiàn)在這邊要開紅字普票，是要通過以前年度損益調整么？另外我這在做匯算清繳，這個會影響匯算清繳填報么？有什么需要注意的么？麻煩老師詳細些，謝謝

辜老師 解答

2018-04-25 15:25

如果你們的報表沒有經過審計的話，你可以吧收入沖減通過以前年度損益調整，調整上年度的收入，那17年的利潤表跟資產負債表受影響的項目都要剔除這筆收入的影響，年度匯算清繳的時候就要以剔除后的收入進行填列，如果金額不大的話，建議直接沖減當年度收入

EVER 追問

2018-04-25 15:46

金額是2.5萬元。請問是直接在這個月開的紅字發(fā)票上直接用以前年度損益調整沖減收入嗎？是匯算清繳的時候剔除這筆收入？那不是我的財務報表都需要改么？

辜老師 解答

2018-04-25 15:59

是的，如果調整上年度就是這樣處理，所以建議直接沖減當年度的收入

EVER 追問

2018-04-25 16:03

老師  那我之前第四季度申報稅過報表了，我現(xiàn)在手動更改了那不是跟之前季度報的數(shù)據(jù)不一致，會不會有問題呢？ 我這是第一次接觸到以前年度損益調整的問題，完全有點懵

辜老師 解答

2018-04-25 16:06

一般情況下，年度匯算清繳所附的報表是經審計的報表，可以跟季度所附報表不一致

EVER 追問

2018-04-25 16:15

老師  我這邊開紅字發(fā)票沖紅都是在這個月做的分錄，報表上是上年度的，我直接沖減了去年收入修改上年度的報表，那這個月的這筆分錄涉及到的數(shù)據(jù)是直接在這個月不算進去么。。。要不然不是重復了么   這一點我不太明白。麻煩老師了

辜老師 解答

2018-04-25 16:16

你這個月通過以前年度損益調整調減收入，就是影響上年度的收入，本年的收入是不含這筆的