您好，1、出納基本工作內容： 
貨幣資金核算：  
辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。  
辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。  
登記日記賬，保證日清月結。  
保管庫存現金，保管有價證券。  
保管有關印章，登記注銷支票。  
復核收入憑證，辦理銷售結算。  
②往來結算：  
辦理往來結算，建立清算制度。  
核算其他往來款項，防止壞賬損失。  
③工資結算：  
執行工資計劃，監督工資使用。  
審核工資單據，發放工資獎金。  
負責工資核算，提供工資數據。  
2、出納工作的具體職責  
①出納的工作。  
辦理銀行存款和現金領取。  
負責支票，匯票，發票，收據管理。  
做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。  
負責報銷差旅費的工作。  
?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。  
?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。  
員工工資的發放。  
②出納工作細則。  
工作事項及審驗等程序。  
失誤防范及糾正程序。  
③現金收付。  
現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。  
現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。  
把每日收到的現金送到銀行。  
④不得“坐支”。  
每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。  
一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。  
員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。  
⑤銀行賬處理。  
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。  
每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。  
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。  
公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。  
⑥報銷審核。  
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。  
附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。  
正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。  
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。  
大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。  
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。  
支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。  
3、 出納賬務處理程序  
1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價證券業務，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。  
2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。  
3）現金日記賬的余額與庫存現金每天進行核對，與現金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。  
4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。  
做事要認真，細心，要有責任感。