我們是工程公司，總公司與甲方(建設單位)簽訂總包合同，所取得材料、人工等成本發票大部分都開給了總公司，總公司有剩余成本在總公司。現在改成分公司給甲方開發票后（甲方要求），由分公司開票確認收入，分公司產生不了足夠的成本，這種情況總公司的成本怎么才能轉移到分公司？或者其他稅法上能夠解決的辦法？

樸老師

職稱：會計師

2023-10-19 16:27

在這種情況下，可以嘗試以下方法解決總公司成本轉移到分公司的問題：
  ● 實行集團公司統借統貸的方式。由總公司與建設單位簽訂總包合同，然后由分公司進行工程建設并開具發票。總公司與分公司之間可以通過統借統貸的方式，將總公司的成本轉移到分公司，并在稅前進行扣除。
  ● 通過集團公司與子公司之間的關聯交易來達到費用轉移的效果。
  ● 簽訂成本分攤協議。由總公司和分公司之間簽訂成本分攤協議，將總公司的成本直接分攤到分公司，可以在稅前進行扣除。
此外，還可以通過以下方法解決總公司成本轉移到分公司的問題：
  ● 由總公司將費用直接分攤到下屬子公司，但須將相關材料或者協議報稅務局核定。
  ● 通過子公司上交管理費的方式轉移，但是子公司的費用稅前不能扣除。
需要注意的是，以上方法都需要符合相關法律法規的規定，不得違反稅法規定進行操作。同時，還需要根據具體工程項目的實際情況來選擇合適的方法

米小柒追問

2023-10-19 16:34

總公司的成本轉移到分公司的分錄怎么做

樸老師解答

2023-10-19 16:40

總公司將成本轉移到分公司的分錄，可以通過內部轉賬進行處理。
例如，總公司開出轉賬支票，將10萬元的成本通過銀行轉賬給分公司，總公司作如下會計分錄：借：長期股權投資10萬元，貸：銀行存款10萬元。分公司作如下會計分錄：借：銀行存款10萬元，貸：實收資本10萬元

米小柒追問

2023-10-19 16:43

我問的是例如工程施工的成本怎么轉到分公司

樸老師解答

2023-10-19 16:47

非獨立核算的還是獨立核算的

米小柒追問

2023-10-19 16:51

獨立核算~·`

樸老師解答

2023-10-19 16:53

同學你好
那這個沒法直接轉
要開發票

米小柒追問

2023-10-19 16:56

我剛看了一下是非獨立核算的

樸老師解答

2023-10-19 17:02

同學你好
這個不用轉呀

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