老師季末所得稅費用是計提（直接借：應交稅費-所得稅，貸：銀行存款），到第四季度結轉？

答： 所得稅是對個人或企業的收入進行征稅的一種稅種。在企業會計中，所得稅費用的計提是一個重要的環節。通常，企業會在每個季度末計提所得稅費用，以反映該季度的稅務負擔。 在計提所得稅費用時，會計人員會根據企業的稅務法規和會計政策，計算出該季度應繳納的所得稅金額。然后，他們會在會計賬簿上做出相應的記賬處理。具體來說，他們會直接借記“應交稅費-所得稅”賬戶，表示企業需要支付的所得稅金額增加。同時，他們會貸記“銀行存款”賬戶，表示企業的現金或銀行存款減少。 到了第四季度，企業會進行年度結轉。這時，會計人員會根據全年的財務數據，重新計算出全年應繳納的所得稅金額。如果全年的所得稅金額大于前三個季度已經計提的所得稅費用，那么企業需要在第四季度再計提一部分所得稅費用。如果全年的所得稅金額小于前三個季度已經計提的所得稅費用，那么企業可以在第四季度減少所得稅費用的計提。 總的來說，所得稅費用的計提和結轉是企業會計的重要環節，它能夠幫助企業準確地反映出稅務負擔，從而為企業的決策提供重要的信息。

小微企業第一季度，如果有利潤10000，是要預交所得稅的，借 所得稅費用1000，貸 應交稅金——應交所得稅1000。四月份繳納時，借 應交稅金——應交所得稅1000。貸 銀行存款1000。第二季度第三季度虧損，不用計提。到了第四季度全年利潤15000 那么我應該計提500的所得稅是嗎，減去第一季度繳納的 借 所得稅費用500，貸 應交稅金——應交所得稅500 繳納也是借 應交稅金——應交所得稅500。貸 銀行存款500

答： 你好，是的，根據當期預繳納的金額計提所得稅費用。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

小規模納稅人一季度所得稅沒有計提，直接在下個月繳稅是做分錄直接借——所得稅費用貸——銀行存款同時在本月月末結轉借－本年利潤貸－所得稅費用，這個第二季度如何補計提

答： 那沖回你這個分錄借所得稅費用 負數 借銀行，重新做借所得稅費用 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行