小默老師 解答

2023-05-17 23:49

如果與財務賬不一樣，可能在企業所得稅匯算清繳時調整職工薪酬相關項目的

不同繁響 追問

2023-05-18 00:06

我們是不一樣的！這個怎么調整？我們帳是按實發計提，個稅是按應發計提的！所以有一個月差弄？

不同繁響 追問

2023-05-18 00:06

為什么好多都說是按發放工資的次月申報呢？

不同繁響 追問

2023-05-18 00:07

比如1月份計提，2月份發放！3月申報2月份工資是按1月分工資表申報的！

小默老師 解答

2023-05-18 00:20

同學，實際發放的是應付工資減去保險的，個稅申報的工資是扣款前的工資和各項專項扣除，專項附加扣除，

小默老師 解答

2023-05-18 00:21

當月發放，次月申報，一般1月份計提，1月份發放.2月申報1月份工資的個稅

不同繁響 追問

2023-05-18 07:18

但是1月份不是沒發啊？是2月份發1月的工資的！

小默老師 解答

2023-05-18 07:24

那就3月申報2月發的，也就是1月的

不同繁響 追問

2023-05-18 08:44

是的，所以這樣申報系統里和賬上計提的工資累計下來就有點不一致了。這個稅務上會比對嗎？如果調整的話，怎么調整比較好？

小默老師 解答

2023-05-18 08:47

同學，如果再次年匯算清繳前。計提的全部實際發放了，那么就不需要調整，否則需要調增匯算清繳的工資薪金

不同繁響 追問

2023-05-18 08:54

計提的是發放了，但是我賬面上就等于12月份的工資是1月份計提的，晚計提了一個月。

不同繁響 追問

2023-05-18 08:56

老師，單位向個人購買的茶葉，他們是由稅局代開的，是不是購買貸物由稅局代開的發票，我們不用幫他代扣代繳個稅的，勞務之類的需要代扣代繳？

小默老師 解答

2023-05-18 08:56

就是按照權責發生制原則，您歸屬于2022年的工資，在匯算清繳前實際發放了，就可以正常稅前扣除了

不同繁響 追問

2023-05-18 08:59

我知道，那我工資表是晚做了一個月，所以12月份的工資計提在了次年的一月，這個要不要匯算清繳調整的？

小默老師 解答

2023-05-18 09:02

需要1月計提的調整到22年報表數據中，所以一般都是當月計提，當月發放，這樣保證一致，不需要再調整。