我司執(zhí)行的小企業(yè)準(zhǔn)則，我做去年的匯算清繳，收到了一筆退企業(yè)所得稅。我的分錄如何做合適？因為執(zhí)行小準(zhǔn)則，我不太確定。請您指導(dǎo)一下，謝謝。

答： 當(dāng)然可以，您首先需要確定這筆退企業(yè)所得稅到底是怎么來的，如果是本年度的匯算清繳，那么您可以將其分錄到“企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”。如果是去年度的匯算清繳，您可以將其分錄到“企業(yè)所得稅減免貸項”。

我司執(zhí)行的小企業(yè)準(zhǔn)則，我做去年的匯算清繳，收到了一筆退企業(yè)所得稅。我的分錄如何做合適？因為執(zhí)行小準(zhǔn)則，我不太確定。請您指導(dǎo)一下，謝謝。

答： 你好； 借銀行存款貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ； 貸利潤分配-未分配利潤

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師你好，我今年企業(yè)所得稅匯算清繳時收到退稅該如何做分錄？該退稅是去年季度預(yù)繳所得稅時多交的，公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則

答： 收到退稅時： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 沖減之前多計提的所得稅： 借：應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配 —— 未分配利潤 原因是小企業(yè)會計準(zhǔn)則下，對于以前年度損益調(diào)整采用未來適用法，即直接調(diào)整本期留存收益，不通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目核算。所以將收到的退稅直接沖減應(yīng)交稅費，并調(diào)整利潤分配