出納應該按照企業(yè)財務流程編制企業(yè)資金日報表，主要包括以下幾個方面：1.總資產(chǎn)負債：明確企業(yè)總資產(chǎn)情況；2.流動資產(chǎn)：包括銀行存款、應收賬款、應付賬款、存貨、其他資產(chǎn)等；3.非流動資產(chǎn)：包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費用等；4.負債：包括長期負債、短期負債等；5.所有者權益：包括實收資本、未分配利潤等。此外，出納還應該根據(jù)企業(yè)需要，按照企業(yè)的財務管理制度，對各項數(shù)據(jù)進行核對和校驗，以確保數(shù)據(jù)的準確性。