微信用戶 追問

2023-02-21 15:24

老師，發票的日期可有什么要求，是必須開在12.31之前，還是次年的5.31之前都可以

郭老師 解答

2023-02-21 15:24

你好，日期可以是在次年，只要是五月底之前到了就行。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:27

老師，這個后到的發票如果想抵所得稅必須是次年的匯算清繳之前到，如果不抵所得稅只入賬的話，就無所謂對嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:29

對的，是的，是這么做的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:31

老師，這個后來到的發票是哪個月到的在哪個月把暫估紅沖再重新藍字按發票金額再填制一張對吧，還有的說直接把后來到的發票直接放到之前暫估的憑證后面，這兩種方法都可以嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:33

你好，兩種做法都可以的。

郭老師 解答

2023-02-21 15:33

正規的是發票到那那一個月紅沖暫估，然后再做發票的，直接做到當月。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:35

老師，如果后到的發票金額一樣可以放到之前暫估里面，如果金額不一樣肯定要到到票的當月紅沖再做，對嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:36

可以的，可以這么做的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:39

老師，跨年的發票能入賬嗎？這個之前沒暫估，是2022年9月開的招待費發票，老板現在拿過來報銷

郭老師 解答

2023-02-21 15:41

可以的，做以前年度損益調整、匯算清繳、納稅調節。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:44

老師，具體分錄怎么寫啊，是不是借 管理費用-招待費  貸 以前年度損益調整

郭老師 解答

2023-02-21 15:45

借以前年度損益調整，
貸其他應付款
借，利潤分配未分配利潤，貸，以前年度損益調整。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:47

老師，這個不需要通過管理費用科目過渡嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:47

你做管理費用不就影響今年的利潤了嗎？

郭老師 解答

2023-02-21 15:48

這個是以前年度的，它不影響今年的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:50

老師，這筆分錄的日期是寫哪個月的呀，2022年的財務報表和申報表金額要調整嗎

郭老師 解答

2023-02-21 15:51

賬務處理，做到二月份
日期填寫二月份
影響二月份兒的資產負債表未分配利潤。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:53

老師，您的意思是不影響2022年12月份的任何數據對嗎？然后在匯算清繳時把這一筆分錄的金額調減

郭老師 解答

2023-02-21 15:55

對的，是的，是這個意思的。

微信用戶 追問

2023-02-21 15:58

老師，如果上年的企業所得稅忘記計提了，在1月份發現了，這個賬務處理是不是也是您上面交我的這種方法

郭老師 解答

2023-02-21 16:01

對的，是的，也是這么做的。