陌上花開 追問

2017-10-02 10:09

就是我們什么時候需要寫過度科目呢？又不需要計提，不寫不行嗎？

陌上花開 追問

2017-10-02 10:47

類似于社保這樣的分錄需不需要計提，不計提可以嗎？通過管理費用可以嗎？

李愛文老師 解答

2017-10-02 09:54

計提，就是本月費用已發生，下月或以后月份需要支付的費用，需要按權責發生制對費用計提，如計提稅費、下月需要交，計提工資，下月或以后月份需要發工資

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:04

需要用應付職工薪酬科目過渡一下 
分錄是： 
1、借：管理費用——工資 
貸：應付職工薪酬——工資 
2、借：應付職工薪酬——工資 
貸：銀行存款 
上述分錄沒有考慮個人所得稅、以及代扣的個人應交的社保

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:12

這個是不寫不行的，因為應付職工薪酬需要反映你們發的工資，這個應發工資是計提工會經費、考量福利費、以及職工教育經費的一個標準

李愛文老師 解答

2017-10-02 10:49

可以計提，也可以不用計提，如果是管理費用，就計入管理費用，可能還有銷售費用等