西里 追問

2017-09-23 14:11

工資不算在內嗎？這85萬全開抵扣的嗎

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:12

工資不算在內，就是你們占85%的股份。工資是你們出的嗎？

西里 追問

2017-09-23 14:14

是的，工資是我們出的。@李愛文老師:

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:19

那你們開票的金額是：89.5萬元 
因為你們首先開票是：100*85%=85萬元 
另外還需要將對方承擔的工資數據開給他們：30*15%=4.5萬元。 
85+4.5=89.5萬元

西里 追問

2017-09-23 14:23

那這工資部分算什么？成本？開出的稅額都抵完了，是還要交企業所得稅嗎？麻煩您把這里面牽涉到的稅都詳細地講一下好嗎？@李愛文老師:

李愛文老師 解答

2017-09-23 14:44

算成本，這個工資部分算成本。就是你們89.5-30=69.5萬元屬于你們的收益 
你們本來應承擔的工資成本是：30*85%=25.5萬元，應開票的金額是85萬元 
85-25.5=69.5。這樣計算，你們的差額也是69.5萬元 
對于對方 
100-89.5=10.5萬元屬于他們的收益 
本來是：15（收入）-4.5（承擔工資）=10.5萬元 
也是10.5萬元的收益 
因此這樣就開發票對了，兩種計算方式都是一樣的