養貓專業戶 追問

2017-08-30 16:13

老師請問，  我以前的會計都是直接放入了成本類的研發費用研發支出， 可是并沒有在月底進行 結轉 
導致的當月的利潤一直都很大， 我可以在后期一筆調賬跳出來嗎？  例如，借研發費用 代管理費用-研發費 代研發費用-XXX各種類型的

袁老師 解答

2017-08-30 16:37

可以的

養貓專業戶 追問

2017-08-31 10:29

@袁老師:老師如果是研發費用資本化的話嗎。每個月沒有結轉到管理費用下， 是不是在結轉為無形資產以前， 我們每個月報表的利潤也只是當月的收入－成本－三費， 所以就會利潤會很高， 那么我們的所得稅就按照損益表上的利潤交嗎？

袁老師 解答

2017-08-31 10:31

是的，資本化不能扣除的

養貓專業戶 追問

2017-08-31 11:00

@袁老師:老師， 那是不是說我平時的支出都是借研發費用XXX    貸： 銀行存款/現金    如果是費用化的，，每個月月底直接 借：管理費用 -研發支出  貸研發費用XXX         
如果是資本化的， 那么每個月就不需要結轉研發支出， 那么我當月的利潤表就是收入-成本-三費-盡管我的利潤會高一些，但是每個月和每個季度都要按照利潤表的利潤上繳25%的所得稅是嗎？

袁老師 解答

2017-08-31 11:01

對的，是的 ，資本化就是沒有計入費用利潤高的