美麗人生 追問

2017-06-25 15:02

那就是說留底了可以退，如果沖紅了沒有內(nèi)銷項稅額就直接退，有內(nèi)銷項稅額大于1500的話就可以抵扣1500元，可以這樣說嗎？總之也算退

美麗人生 追問

2017-06-25 15:12

如果在接第一次提問第一個問題，201705月只有國內(nèi)銷項稅額負(fù)1500元，沒有正數(shù)國內(nèi)銷項稅額。那么這個月的抵扣進(jìn)項稅額1000元，國外銷項稅額6000元，那么這個1500這樣可以退稅嗎？

李愛文老師 解答

2017-06-25 14:44

屬于正常抵減了銷項稅額，就是用進(jìn)項稅額抵減了銷項稅額，就不能退稅了

李愛文老師 解答

2017-06-25 14:59

如果內(nèi)銷沒有銷項，這個1500元就沒抵，就可以直接退給你們。（也就是說，本來這個1500元可以退給你們的，但你們有國內(nèi)銷售1500元需要交，這個就不退了，直接抵國內(nèi)銷售的稅了）

李愛文老師 解答

2017-06-25 15:04

只有進(jìn)項稅留抵時，才可以退稅。如果銷項稅額減去進(jìn)項稅額大于0，就無法退稅了

李愛文老師 解答

2017-06-25 15:28

這個1500這樣可以退稅 
因?yàn)橛嬎愠龅氖沁@樣 
應(yīng)納稅額：-1500-（1000+2000）=-5500元 
其中國內(nèi)銷項是：-1500元，本月進(jìn)項稅是1000元，上月留抵2000元，最終本月的留抵是5500元 
留抵稅額5500元小于免抵稅額6000元。當(dāng)月退稅額：5500元（相當(dāng)于1500元退了稅）