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送心意

李老師2

職稱中級會計師,初級會計師,CMA

2017-06-16 20:32

我公司是一般納稅人?現(xiàn)銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品?按17%的稅率交稅?但我司也已申請到了軟件產(chǎn)品登記證書?是否發(fā)票直接開3%稅率?還是如何操作?謝謝!

李老師2 解答

2017-06-16 20:43

增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按17%稅率征收增值稅后,對其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。具體流程可咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

李老師2 解答

2017-06-16 20:50

國家稅務(wù)總局與財政部下發(fā)通知,就軟件產(chǎn)品增值稅政策做了進(jìn)一步明確。通知批出,增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按17%稅率征收增值稅后,對其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策

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相關(guān)問題討論
你好,是需要做銷售產(chǎn)品的分錄嗎???
2020-11-14 09:34:02
不是自產(chǎn)自銷,從事農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、零售的納稅人銷售的部分鮮活肉蛋產(chǎn)品從事蔬菜批發(fā)、零售的納稅人銷售的蔬菜 那這個是開9%
2020-03-12 17:49:13
你好,1. 可以按照9%,然后生產(chǎn)領(lǐng)用的時候再加急扣除1%,也就是最終抵扣的是10%。
2022-09-08 13:00:08
建議分開核算產(chǎn)品、輔材以及安裝業(yè)務(wù),否則會被稅局認(rèn)定為以銷售為主的混合銷售,到時安裝部分會按銷售貨物的稅率計算的。
2018-07-26 10:02:08
一般納稅人計算增值稅應(yīng)納稅額是銷項稅減進(jìn)項稅
2015-11-21 20:18:45
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