3月份一個固定資產(chǎn)2000元，申報了一次性扣除，會計分錄也是按2000元了做一次性折舊，稅會一致，無需納稅調(diào)整。請問在第二季度企稅申報的時候，還需要在一次性扣除項填報這個固定資產(chǎn)的信息嗎

悠然老師01

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師

2022-07-14 20:26

學(xué)員你好，一季度一次性扣除的，二季度也要填列的，因為所得稅利潤取數(shù)是本年累計數(shù)，包括一季度

sanny 追問

2022-07-14 20:34

截圖一是1季度填報的數(shù)據(jù)，截圖2是現(xiàn)在填報的數(shù)據(jù)，按一般折舊100一個月，2月開始折舊，一共5個月=5*100=500，系統(tǒng)提示不通過，是哪里有問題

悠然老師01 解答

2022-07-14 20:52

第六列有個5500應(yīng)當大于上期的5800，所以修改賬載折舊或者按稅收一般規(guī)定計算的

sanny 追問

2022-07-14 20:54

可是我是按一次性扣除記賬累計折舊了，沒有稅會調(diào)整

悠然老師01 解答

2022-07-14 22:21

那你稅收一般折舊就不要填數(shù)據(jù)

精選問題

個稅的手續(xù)費是放其他業(yè)務(wù)收入還是營業(yè)外收入問

你好，這個做其他業(yè)務(wù)收入。相當于是公司幫稅務(wù)局做了代扣代繳這件事情。稅務(wù)局給公司的收入答
1月對方公司開的銀行承兌匯票7月份到期。1月做問

確認收入（按 6 件貨物的價款，假設(shè)總價款 10 萬中，6 件對應(yīng)金額為 6 萬）：借：應(yīng)收賬款 6 萬貸：主營業(yè)務(wù)收入 6 萬（不含稅金額）應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（6 萬對應(yīng)的稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本（按 6 件貨物的實際成本）：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品答
老師，簽訂勞動合同的時間一般是已簽訂勞動合同為問

簽訂勞動合同的時間一般以雙方實際簽訂勞動合同的日期為準答
房產(chǎn)稅沒有出租的部分不應(yīng)該從價計征房產(chǎn)稅嗎問

同學(xué)，你好是的。沒有出租部分，從價計征答
進口貨物全流程的賬務(wù)處理流程問

借：材料采購 - xx貨物名稱貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）借：材料采購 - xx貨物名稱貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交進口關(guān)稅借：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款借：應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交進口關(guān)稅貸：銀行存款答

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