所得稅匯算清繳的計提和交納的分錄是什么？用結轉本年利潤嗎？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-05-07 18:21

您好，計提分錄，借；所得稅，貸：應交稅費-應交企業所得稅，繳納時，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸；銀行存款。要結轉本年利潤的。

會計追問

2017-05-07 18:25

@王老師：不需要使用以前年度損益調整嗎?

王雁鳴老師解答

2017-05-07 18:27

您好，不需要使用的。

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