西安正信財務咨詢有限公司為小規模納稅人，納稅人識別號為9137070572481267A1 按月進行增值稅納稅申報。2021 年6月，該公司發生的經濟業務如下: (1) 10日，為北京某工業企業(一般納稅人)提供內部控制咨詢服務，取得含增 值稅收入303 000元，并開具增值稅專用發票。 (2) 18日，為河北某商業企業(小規模納稅人)提供財務咨詢服務，取得含增值 稅收入202 000元，并開具增值稅普通發票。 2021年6月，西安正信財務咨詢有限公司減按1%的征收率征收增值稅，并于2021年7月8日對2021年6月的增值稅進行納稅申報。 工作要求： (1)計算西安正信財務咨詢有限公司2021年6月的應納增值稅。 (2)對西安正信財務咨詢有限公司2021年6月發生的經濟業務以及2021年7月繳納增值稅的業務進行賬務處理。

學堂用戶3mrupp

于2022-05-03 14:04 發布 ??1351次瀏覽

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