客戶說納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間在4.1前，但開不了原稅率16個(gè)點(diǎn)的，若開13個(gè)點(diǎn)，稅價(jià)總金額與原來不變，但客戶要扣原不含稅金額的3%。這樣操作合理嗎？最有利的方案是什么？

答： 購買方最有利就是現(xiàn)在讓對(duì)方給開發(fā)票抵16% 4月1前就是開16的發(fā)票 要是給你開13發(fā)票 然后價(jià)稅不變你不合算

請(qǐng)問稅率發(fā)生變動(dòng)后雙方約定按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間適用新稅率并同時(shí)調(diào)整合同不含稅金額及稅金與稅率發(fā)生變動(dòng)后雙方約定按照增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間適用新稅率，但不調(diào)整合同不含稅金額及稅金，這個(gè)在會(huì)計(jì)處理上是分別影響的是什么科目？能否老師用一個(gè)案例給我大白話解釋一下？

答： 就是說如果稅務(wù)的稅率發(fā)生變化了，銷售方要根據(jù)最新的稅率開票，但是未稅金額不變，在會(huì)計(jì)處理是就是稅額變了，應(yīng)收變了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請(qǐng)問一下增值稅額納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間以及企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間各是什么時(shí)候？

答： 增值稅 一、納稅人發(fā)生銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)，銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的應(yīng)稅銷售行為，先開具增值稅發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。 　　（納稅人收取款項(xiàng)但未發(fā)生銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的行為，按照國家稅務(wù)總局的規(guī)定使用“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”編碼開具不征稅發(fā)票的情形除外） 　　二、納稅人采取直接收款方式銷售貨物，不論貨物是否發(fā)出，均為收到銷售款或者取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天。 　　三、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，簽訂了書面合同的，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天。 　　四、納稅人采取賒銷方式銷售貨物，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。 所得稅 （1）采取下列商品銷售方式的，應(yīng)按以下規(guī)定確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)時(shí)間： ①、銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入； ②、銷售商品采取預(yù)收款方式的，在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入； ③、銷售商品需要安裝和檢驗(yàn)的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗(yàn)完畢時(shí)確認(rèn)收入。如果安裝程序比較簡單，可在發(fā)出商品時(shí)確認(rèn)收入； ④、銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷的，在收到代銷清單時(shí)確認(rèn)收入。