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乙公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%,原材料按實(shí)際成本核算,2019年4月,發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(不考慮運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的問題): (1)12日，收到A公司發(fā)來函購乙材料，并收到其附近來的發(fā)票和運(yùn)雜費(fèi)憑證，列明貸款20000元，運(yùn)雜費(fèi)600元，材料已驗(yàn)收入庫，余款1800元也已匯回，存入銀行。（2）15日， 銷售給C公司商品一批，貸款20萬，增值稅稅額2600，聯(lián)通與庫存現(xiàn)金墊付的運(yùn)鈔費(fèi)500元，一并向銀行辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。（3）17日，銀行轉(zhuǎn)來蘇州低工廠托付承付結(jié)算憑證，并負(fù)增值稅專用發(fā)票一張，夜明甲材料貸款50000元，增值稅稅額6500元，運(yùn)雜費(fèi)憑證一張， 金額800元，材料尚未收到，經(jīng)審核無誤，當(dāng)即承付。
俊秀的小熊貓
于2022-03-20 14:29 發(fā)布 ??1271次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-03-20 14:34
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