夢里不知身是客 追問

2022-03-15 16:06

老師，小麥成熟后公司負責回收，回收時候有金額數量，小麥歸倉儲存，再打粉，制作試驗產品，都有相應的數量，這個做賬的時候需要列明數量金額賬嗎？

meizi老師 解答

2022-03-15 16:13

 你好 ；   是的。都是要有數量金額的  

夢里不知身是客 追問

2022-03-15 16:55

老師，因為后期我們公司一直在種植這小麥。除了第一年種子是從科研院校買回來的，后面每一年的種子，都是上一年收獲的麥子里面留存的。而且由于回收小麥需要大量資金周轉，公司沒有全部回收，就與農戶達成協議：例如當年收獲40萬斤小麥，公司收購10萬斤留做當下一年種子，剩下的30萬斤，農戶自己留10萬斤小麥當酬勞，20萬斤幫公司拉去倉庫儲存。形象一點，就是第一年秋播種子10萬塊錢買的，夏收40萬斤麥子，公司回收10萬斤15萬元，剩下的10萬斤農戶自留，20萬斤農戶幫著拉去倉庫。那么第二年秋播種子款是15萬，這樣理解對嗎？那給農戶和倉庫存著的痕跡30萬斤小麥怎么計算金額啊

meizi老師 解答

2022-03-15 17:00

 你好；    可以的 。 可以這樣理解的 ； 30萬  你們到時要 算收購40萬核算 做庫存商品 ；到時自留的 要視同銷售處理去的  ；    你實際是收到  的10萬和20萬是會給你們倉庫去的   

夢里不知身是客 追問

2022-03-15 17:08

老師會計分錄怎么寫啊?

meizi老師 解答

2022-03-15 17:12

 你好；   借庫存商品貸     應付賬款  ；   （這個做40萬的   ） 借   應付賬款貸主營業務收入； 應交稅費--應交增值稅        （這個做10萬自留的  ）

夢里不知身是客 追問

2022-03-15 17:28

金額怎么確定？是參照收購的那個15萬種子款嗎（公司和農戶有種植協議，在當年小麥國家收購價基礎上加30%）？以上面為例10萬斤15萬元，合1.5元/斤。那么40萬斤就是60萬，這樣理解對嗎？為什么不走研發支出？我看以前會計收購都是研發支出？是不是要先把40萬做進庫存，然后再按照實際進出庫量來核算每一筆研發支出？

meizi老師 解答

2022-03-15 17:33

 你好； 金額按照你們合同約定來做賬的   ；   是的。參考你們收購的 單價 *數量來計算     ；    是的  就是60萬的    ； 先做庫存商品去了。 在領用計入研發支出去   

夢里不知身是客 追問

2022-03-16 14:22

老師還在嗎？我今天翻之前的賬，公司跟相關科研院校有技術指導推廣合作，院校負責小麥品種相關種植技術指導（就是之前購買種子的地方）。作為回報，公司每年要給一定金額的科研費用。之前給過一年的，后面每年都是協商拿豐收后的一定量小麥抵扣的科研費用。直接給錢的，直接計入研發支出。拿小麥抵扣的科研費的，怎么做賬啊。比如每年10w的科研費用，協商后，公司要給8w斤小麥抵扣

meizi老師 解答

2022-03-16 14:26

你好；     那你這個小麥是你要支付的錢哈 ；那么你小麥計入庫存商品去  ； 到時做 ：借   管理費用-研發費用 貸應付賬款。   借應付賬款貸主營業務收入；      應交稅費-應交增值稅。      

夢里不知身是客 追問

2022-03-16 14:39

1.計提科研費用是借   管理費用-研發費用 10W
     貸  應付賬款   10W。 
 2. 支付小麥抵扣時是借應付賬款  10W
        貸主營業務收入  ；    
           應交稅費-應交增值稅。是這樣理解嗎 ？
是不是還要結轉成本，按照之前收購1.5元/斤，結轉8w斤小麥成本，
借：主營業務成本12w  
    貸：庫存商品12w

meizi老師 解答

2022-03-16 14:40

是的。  把成本結轉即可。 對的。分錄就是這樣掛  

夢里不知身是客 追問

2022-03-16 14:45

老師后面小麥打粉做成試驗品后，有的是拿去給客戶免費推銷，有的是試吃，基本上是被老板免費送人，這個也是視同銷售處理嗎

meizi老師 解答

2022-03-16 14:51

 你好； 領用按用途去做賬的； 比如 無償贈送視同銷售 ； 試吃計入銷售費用去    

夢里不知身是客 追問

2022-03-16 14:57

好的，謝謝大神，終于弄明白了，有思路了

meizi老師 解答

2022-03-16 14:59

 沒事的；希望能幫到你；  滿意請給予評價； 不客氣的