亞亞 追問

2022-03-03 09:47

無形資產已經收到了，當時買的時候無形資產還有修整的地方，這個月收到了一部分錢，想在無形資產的原值上沖回一部分，摘要和會計分錄我該怎么做賬務處理呢老師

李霞老師 解答

2022-03-03 09:51

你好，那個退回來的錢不能沖減無形資產，你應該是借銀行存款，貸營業外收入。

亞亞 追問

2022-03-03 09:54

為什么不可以呢，因為沒有及時交付，發生了減值，原值減少不可以嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 09:57

您這個不是發生減值造成的呀，你無形資產本來就值這么多錢，是因為他們給你的晚，所以補償你部分錢。

亞亞 追問

2022-03-03 10:02

有20萬呢，做營業外收入，就得交所得稅是嗎，我們是小規模，開了30萬的普票了，和營業外收入沒有關系是嗎，季度開票沒有超45萬就部需要繳納增值稅是嗎，企業所得稅就按30萬加20繳納就可以對嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 10:06

你這20萬你算也要明確一個問題，它確實為了，嗯是因為晚了，所以他補償給你們的，還是說為了沖減無形資產，無形資產給你們開發票嗎。

亞亞 追問

2022-03-03 10:15

當時給開的全款的發票，對方給轉的銀行備注是保險，屬于無形資產返還款之類的，老師我想沖回部分無形資產該怎么做賬呢

李霞老師 解答

2022-03-03 10:18

那你就反沖原來的憑證呀，返城原來的憑證金額就填那個轉給你的那個錢。

亞亞 追問

2022-03-03 10:26

嗯嗯，反著做一個分錄，重新計算一下每個月攤銷金額，按現值算出來每個月攤銷金額，是嗎

李霞老師 解答

2022-03-03 10:29

對的，就是這個意思。

亞亞 追問

2022-03-03 10:29

麻煩您啦老師，謝謝您

李霞老師 解答

2022-03-03 10:30

祝您生活愉快感謝五星好評