春天 追問

2022-03-02 12:39

小規(guī)模企業(yè)年所得稅是120萬，當(dāng)年固定資產(chǎn)一次扣除35萬，所得額是85萬，那么計(jì)算遞延所得稅負(fù)債稅率按2.5%還是按10%？

meizi老師 解答

2022-03-02 12:41

你好 ；  按照2.5%來計(jì)算繳納的       現(xiàn)在是85萬   

春天 追問

2022-03-02 13:24

第二年度，如果企業(yè)所得稅率是10%，遞延所得稅負(fù)債填增多少？按2.5稅率調(diào)增還是10%調(diào)增呢？

meizi老師 解答

2022-03-02 13:42

 你好 ；   你們到時(shí)就按照當(dāng)年的稅率計(jì)算。當(dāng)年的來算10% 

春天 追問

2022-03-02 14:05

就是把當(dāng)年遞延所得稅負(fù)債總額減去按當(dāng)年那個(gè)所得稅稅率計(jì)算的數(shù)，到最后一年把剩余數(shù)，減掉，得數(shù)為零，是不是這個(gè)意思

meizi老師 解答

2022-03-02 14:11

 你好；    是的；   可以這樣理解的