廖廖老師 解答

2022-02-15 07:41

如果分公司是非獨立核算的，則需要全部并入總公司繳納企業所得稅。

如果分公司是獨立核算的，根據國家稅務總局公告2012年第57號文的規定，分公司需要在當地預繳，然后在年度匯算清繳時分攤企業所得稅。

廖廖老師 解答

2022-02-15 07:44

您好，根據您的情況，一般情況下總分公司獨立核算，各自領取發票的，不是匯總納稅的，則需要開具發票。 依據：如果分公司和總公司之間是獨立核算的，可以相互開發票，但開發票的時候，要注意按市場公允價格來計算勞務、商品的價值。 如果總分公司相互之間不是獨立核算的，而且又是在同一個區域內(縣、區以下的行政區域)，或者經稅務機關審批同意匯總繳納的，可以匯總來匯算企業所得稅，則總、分公司之間的交易，一般不得開發票，如果屬于跨區域調撥貨物等增值稅視同銷售行為，才能開發票。

無名 追問

2022-02-15 08:10

在統一地市，不在一個區，增值稅獨自申報的也就是各門店的進項票，需要總公司按市場價開？

廖廖老師 解答

2022-02-15 08:13

按照簽訂的合同來就可以，屬于內部定價，但是這個定價要相對合理