阿黎 追問

2017-03-07 19:47

也是沖紅嗎，還是借無形資產貸固定資產。稅控開始沒發票，后來才有發票，那要怎樣處理

王雁鳴老師 解答

2017-03-07 19:36

您好，如果沒收到發票，也可以的，如果收到發票了，就不行了，需要調賬的，調賬時，先全額紅沖前面的憑證，再做分錄，借：管理費用-辦公費用等科目，貸：銀行存款。稅務局備案后，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅），借：管理費用-辦公費用等科目，負數。

王雁鳴老師 解答

2017-03-07 19:44

您好，最好調整到無形資產。

王雁鳴老師 解答

2017-03-07 19:55

您好，也是紅沖，不要直接借無形資產貸固定資產。后來才有發票，分錄，借：管理費用-辦公費用等科目，貸：其他應付款。稅務局備案后，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅），借：管理費用-辦公費用等科目，負數。