4、假設長安公司 2020 年 12 月損益情況如下：主營業務收入 800 000 元，其他業務收入 20 000 元，投資收益 100 000 元。主營業務成本 600 000 元，其他業務成本 15 000 元，信用減值損失 12 000 元，管理費用 200 000 元，銷售費用 70 000 元，財務費用 5000 元。要求：編制長安公司有關會計分錄：（1）12 月 31 日結轉損益。（2）假設全年的凈利潤為1000 000 元，結轉凈利潤。（3）根據利潤分配方案，按凈利潤1000 000 元的 10%計提法定盈余公積，分配現金股利 300 000 元。

大海老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-12-31 10:18

你好，分錄如下

1、結轉損益
借：主營業務收入 800 000
其他業務收入 20 000
投資收益 100 000
貸：主營業務成本 600 000
    其他業務成本 15000
    信用減值損失 12 000
    管理費用 200 000
    銷售費用 70 000
    財務費用 5000
    本年利潤18000
2、結轉凈利潤
借：本年利潤1000000
   貸：利潤分配-未分配利潤1000000
3、計提法定盈余公積，分配現金股利
借：利潤分配-提取法定盈余公積100000
利潤分配-應付現金股利300000
貸：盈余公積-法定盈余公積100000
    應付現金股利300000

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