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小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-12-31 09:32

您好，是否計提遞延所得稅資產，不影響退稅，匯算清繳的時候沖減年末的遞延所得稅5千，是可以少繳納5000企業所得稅

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相關問題討論
你好； 你是因為什么業務發生的??
2023-04-04 16:55:34
你好，學員，這個看業務性質的，學員
2022-02-17 10:38:06
您好！不是的，遞延所得稅資產與遞延所得稅負債在產生可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異時就應該確認，在資產負值表日應當對相關情況進行復核，該調整的還需要進行調整。
2019-05-08 17:37:20
遞延所得稅不在匯算清繳做，只體現在賬務處理中 比如有壞賬準備100萬，匯算清繳的時候納稅調增 ，增加應交稅費-應交所得稅 賬務處理還要確認遞延所得稅 借所得稅費用負數 借遞延所得稅資產
2019-05-21 05:01:08
借：銀行存款 貸：應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費--應交所得稅 貸：以前年度損益調整（代替所得稅費用科目） 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配--未分配利潤 這個是不確認遞延所得稅資產的。
2019-07-22 15:42:04
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