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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-02-27 13:21

比如2月份沒收款  借:應(yīng)收賬款117000        貸:營(yíng)業(yè)收入100000   銷項(xiàng)稅17000。 
在3月份客戶要發(fā)票才給付款,于是開出了117000的增值稅專票 
那么賬務(wù)和納稅申報(bào)怎么處理呢?

鄒老師 解答

2017-02-27 13:13

借;銀行存款 貸;預(yù)收賬款 
借;預(yù)收賬款  貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 
第二筆分錄申報(bào)收入  
不會(huì)重復(fù)的

鄒老師 解答

2017-02-27 13:23

2月份做上面的分錄,申報(bào)收入,需要在2月份開具發(fā)票,而不是3月份開具發(fā)票的

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借;銀行存款 貸;預(yù)收賬款 借;預(yù)收賬款 貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 第二筆分錄申報(bào)收入 不會(huì)重復(fù)的
2017-02-27 13:13:08
對(duì)的是的,是這么做的。
2022-01-17 08:24:39
你好,借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 一般納稅人還是小規(guī)模的
2019-11-04 11:40:25
可以學(xué)習(xí)“真賬實(shí)操——商貿(mào)行業(yè)”課程,以及“稅務(wù)實(shí)操”的內(nèi)容
2017-09-27 13:41:02
您好,沒有一模一樣的,可以參考同行業(yè)服務(wù)業(yè)真帳實(shí)操和報(bào)稅實(shí)操,,有幼兒園真帳實(shí)操,也有相關(guān)報(bào)稅的。
2020-04-09 06:35:33
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