DuHong 追問

2021-12-17 09:53

每次購買的材料，我是做的借原材料，貸銀行存款
然后收入就是借銀行存款，貸主營業務收入
然后結轉銷售成本就是借主營業務成本，貸庫存商品
是不是有沒結轉的原因啊

鄒老師 解答

2021-12-17 09:54

你好，你需要做：生產領用材料的分錄，產品完工入庫的分錄

DuHong 追問

2021-12-17 09:57

那現在怎么補分錄

鄒老師 解答

2021-12-17 09:59

你好，補的分錄是
生產領用材料的分錄，借：生產成本，貸：原材料
產品完工入庫的分錄，借：庫存商品，貸：生產成本

DuHong 追問

2021-12-17 10:05

原材料都分得好細，那現在怎么補分錄
庫存商品負數-164583
怎么用分錄抵消

鄒老師 解答

2021-12-17 10:07

你好，補的分錄是
生產領用材料的分錄，借：生產成本，貸：原材料
產品完工入庫的分錄，借：庫存商品，貸：生產成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

DuHong 追問

2021-12-17 10:18

我做完怎么變成成本是負數，不應該是抵消了嗎，老師

鄒老師 解答

2021-12-17 10:19

你好，請看你這個描述，就是漏做了領用，完工分錄，就是補做這兩個分錄就好了啊 

DuHong 追問

2021-12-17 10:25

好的，明白了，然后我是小規模納稅人納稅人，企業所得稅是不是凈利潤*5％啊

鄒老師 解答

2021-12-17 10:25

你好，符合企業所得稅的小型微利企業條件嗎？ 

DuHong 追問

2021-12-17 11:03

是的
你好老師我還想問其他應收款里有個代墊員工社保少扣了562.96元，怎么做分錄，沒有平

鄒老師 解答

2021-12-17 11:04

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是2.5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
其他應收款里有個代墊員工社保少扣了562.96元，需要從個人工資里面扣除才可以平啊

DuHong 追問

2021-12-17 11:18

那現在工資已經發了，該怎么結轉啊，一直顯示不平

鄒老師 解答

2021-12-17 11:21

你好，需要把向員工多發的工資追回，然后從其他應收款里面扣除才是啊