批現(xiàn)貨10月現(xiàn)貨訂貨庫存敞口(屯到2022年初銷售)做了部分期貨保值賣出頭寸。 至11月底12月初，期貨盈利100來萬，也因?yàn)閮r(jià)格下滑現(xiàn)貨風(fēng)險(xiǎn)降低了些，此時(shí)企業(yè)先減了倉，準(zhǔn)備價(jià)格漲的多再把保值頭寸建倉點(diǎn)回去。 問題①可按照哪一個(gè)合法合規(guī)的稅務(wù)準(zhǔn)則？此時(shí)該100多萬期貨盈利可分別直接貸記為“遞延套保損益”+借記“期貨保證金套保合約”科目。 問題②該100多萬的盈利可按照哪一條稅務(wù)準(zhǔn)則不在2021年度納稅體現(xiàn)？而只體現(xiàn)到2022年初銷售時(shí)期貨頭寸也清掉的2022年企業(yè)利潤納稅總額中去？ 工作中遇到了知識盲區(qū)的點(diǎn)了，老師能否給解決。

小花

于2021-12-13 18:19 發(fā)布 ??1064次瀏覽

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