(1)甲公司2X 15年發生研發支出1000萬元，其中按照會計準則規定費用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產的 部分為600萬元，2X 16年發生資本化支出200萬元。該研發形 成的無形資產于2X 16年7月1日達到預定用途，預計可使用5年，采用直線法攤銷，無殘值。稅法規定，企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用，未形成資產計入當期損益的，在據實扣除的基礎上按照研發費用的75%加計扣除:形成資產的，未來期間按照無形資產攤銷金額的175%于以稅前扣除。該無形資產植銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規定與會計相間。(2)甲公司2 x 16年利潤總額為5 040萬元， (3 )甲公司適用的所得稅率均為25%。要求:2016年應交所得稅費，是否確認遞延所得稅資產？

答： 你好,2016年應所得稅費用=(5040-800/5/2*75%)*25%=1200 不確認遞延所得稅資產

遞延所得稅負債是60萬元，遞延所得稅資產是120萬元，所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅=應交所得稅+（當期遞延所得稅負債—當期遞延所得稅資產），為什么A選項沒有包含那60萬啊？

答： 您好 你發過來的題目不全 遞延所得稅負債對應的對方科目應該不是所得稅費用吧

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

所得稅費用=應交所得稅+遞延所得稅資產-遞延所得稅負債，是這樣的嗎，如果是，那為何題目里面不+遞延所得稅資產

答： 您好，是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產