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送心意

王老師1

職稱會計從業(yè)資格

2021-08-10 22:31

學(xué)員您好,遞延收益是負債科目
負債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額=500-500=0
因為19年該政府補助要計入應(yīng)納稅所得額,交企業(yè)所得稅,而會計上是入遞延收益,不影響損益的,這時形成了稅務(wù)上當(dāng)年多交稅的情形
等以后年度,會計上從遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)為其他收益時,稅法上由于這部分在19呢已經(jīng)交過稅了,所以以后年度會計上做收入的時候就可以調(diào)減,也就可以扣除了,所以未來可扣除的金額是500

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你好,你指的是什么呢?
2022-05-10 09:36:53
你購買的固定資產(chǎn)都有發(fā)票是嗎 是的話填寫原值
2020-05-15 13:33:16
你好同學(xué),這個你問一下12366是不是系統(tǒng)出錯了
2020-04-15 17:33:38
你好!你具體是填什么資產(chǎn)呢?固定資產(chǎn)?
2020-04-09 14:47:07
你好: 咱們提供下完整的題目信息,便于老師根據(jù)題目進行解答。
2021-05-11 10:06:23
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