6 追問(wèn)

2021-07-30 15:38

按著圖2的思路  保修費(fèi) 稅法不認(rèn)這項(xiàng)負(fù)債所以是0啊 計(jì)稅基礎(chǔ)是0   遷移到圖1
那稅法認(rèn)不認(rèn) 稅法不認(rèn) 不允許稅前扣除 那計(jì)稅基礎(chǔ)也應(yīng)該是0 啊

王老師1 解答

2021-07-30 16:14

學(xué)員您好，你再仔細(xì)看圖2，保修費(fèi)未來(lái)發(fā)生時(shí)可扣的，你自己寫的
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額，就是因?yàn)槲磥?lái)可扣除才會(huì)使計(jì)稅基礎(chǔ)=0
你用上面這個(gè)公式遷移到圖1，計(jì)稅基礎(chǔ)=300-0=300，因?yàn)轭}目里說(shuō)了擔(dān)保未來(lái)不可扣，所以=300-0=300
學(xué)員你先理解下負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)那個(gè)公式吧，感覺你對(duì)公式理解的不透徹

王老師1 解答

2021-07-30 16:16

你要知道計(jì)稅基礎(chǔ)是多少，分兩步
1，未來(lái)是否可扣除？
2，套計(jì)稅基礎(chǔ)的公式=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額
所以只要1這一步是可扣除，那2得出的計(jì)稅基礎(chǔ)就是0
1這一步不可扣除，那2得出的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值，就這么簡(jiǎn)單