哦買嘎 追問

2021-07-23 16:12

比如，我購進了10萬貨，1.3萬進項稅
借：庫存商品10萬
     應交稅費-進項稅額1.3萬
、貸：銀行存款11.3萬
當月收到銷售方的紅字發票
借：銀行存款11.3萬
    貸：庫存商品10萬
        應交稅費-進項稅額轉出1.3萬 

這樣做？

郭老師 解答

2021-07-23 16:17

你好，錢退給你了嗎？錢退給你了，可以。

哦買嘎 追問

2021-07-23 16:21

可以這樣做嗎？
當月收到銷售方開具的紅字發票

借：銀行存款11.3萬
     應交稅費進項稅額負數-1.3
    貸：庫存商品10萬

郭老師 解答

2021-07-23 16:26

你好不可以的，你這樣增值稅申報表的進項和進項轉出不一致。

哦買嘎 追問

2021-07-23 16:36

不理解， 老師詳細講講，帶個案例，為什么申報表的進項和進項轉出不一致。
我有進項，然后這個進項又沒了，一正數一負數相抵了。
比如，這月銷項稅額10萬， 進項稅額8萬。 收到一張2萬進項稅的紅字發票，這時做一個進項負數2萬8-2=進項6萬。
銷項減去進項10-6=4萬應納增值稅

我做進項稅額轉出2萬， 然后結轉到未交增值稅2萬。 等于銷項10萬減去進項8萬=應交稅2萬 在加上進項稅轉出的2萬合計是4萬。
最后不都等于4萬的應納稅額嗎

郭老師 解答

2021-07-23 16:37

你好，你做了進項的情況下，你附表二肯定要申報吧，然后開了紅字，信息表需要進項轉出，但是你賬上橫沖了進項多了，進項是零，但是你的申報表發生額還是有的。

郭老師 解答

2021-07-23 16:37

你舉例子沒用。
這個需要你自己看下針織衫申報表

哦買嘎 追問

2021-07-23 16:51

正常情況 這月認證了10份進項發票。 金額10萬，稅額1.3萬
借：庫存商品10萬
      進項稅額1.3 
  貸：銀行存款11.3萬
填寫附表二 10份 金額10萬  稅額1.3萬。 然后我退貨了一份。對方給我開了一份紅字發票 金額1萬，稅額1.3萬
你的意思，附表二按照正常認證的份數金額填寫，紅字發票的金額填寫在，紅字專用發票信息表注明的進項稅額那一欄嗎？

郭老師 解答

2021-07-23 16:58

你好
是的
是這么做的

哦買嘎 追問

2021-07-23 17:07

我賬上現在是銷項2萬，進項1.3萬。未交增值稅是0.7萬

我做進項負數0.3萬。在我賬上顯示的是1.3-0.3=1萬的進項。  結轉后=銷項2萬-進項1萬=1萬的未交增值稅 這個時候賬上的是進項和銷項無余額。
填寫附表二的時候 進項稅額還是要填寫1.3萬。進項稅額轉出沒填寫數。就造成了，申報表和我賬不一致。我這么理解對嗎

郭老師 解答

2021-07-23 17:13

不是
申報表進項1.3
進項轉出0.3
但是你賬上進項1

哦買嘎 追問

2021-07-23 17:51

比如進項發票對方作廢了呢，一共10份，作廢了1份，還有9份， 我是在申報表寫10份還是9份

郭老師 解答

2021-07-23 17:56

要填寫十份
進項轉出一份

哦買嘎 追問

2021-07-23 18:18

當月作廢，次月沖紅，為什么是這樣？

郭老師 解答

2021-07-23 18:25

當月作廢了為啥要次月紅沖
當月作廢就是沒有這個發票了
當月認證了
當月就要進項轉出

哦買嘎 追問

2021-07-23 18:50

我下次怎么聯系到你

郭老師 解答

2021-07-23 18:53

你提問的時候，@郭老師就可以。