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亦凡老師

職稱： 中級會計師

2021-07-13 13:58

你好，暫估成本匯算清繳調增處理

  一、如果沒有收到發票，匯算清繳調整成本不用做賬目處理，匯算清繳調表不調賬。

  二、如果收到跨年發票，則需做以下賬務處理：

  1、沖平暫估入賬的憑證（紅字）

  借：原材料

         貸：應付賬款

  2、根據發票計入原材料

  借：原材料

        應交稅費——增值稅——進項稅額

        貸：銀行存款或應付賬款

  3、將原材料轉入上年的損益

  借：以前年度損益調整

        貸：原材料

  4、將以前年度損益調整轉入利潤分配——未分配利潤

  借：利潤分配——未分配利潤

         貸：以前年度損益調整

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相關問題討論
你好！這個一般是不調。除非你確實有錯
2022-05-09 14:39:57
如果是公司正常的其他應收款，是不用調整到營業外收入的
2018-12-17 10:44:03
你好，暫估成本匯算清繳調增處理 　　一、如果沒有收到發票，匯算清繳調整成本不用做賬目處理，匯算清繳調表不調賬。 　　二、如果收到跨年發票，則需做以下賬務處理： 　　1、沖平暫估入賬的憑證（紅字） 　　借：原材料 　　 貸：應付賬款 　　2、根據發票計入原材料 　　借：原材料 　　 應交稅費——增值稅——進項稅額 　　 貸：銀行存款或應付賬款 　　3、將原材料轉入上年的損益 　　借：以前年度損益調整 　　 貸：原材料 　　4、將以前年度損益調整轉入利潤分配——未分配利潤 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　 貸：以前年度損益調整
2021-07-13 13:58:55
您好，同學，不需要調整。
2020-03-02 11:10:00
你好，這個可以不調整的哦，只要不是收不回來的就不用調整
2020-03-02 10:22:54
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