有有 追問

2021-06-26 14:38

老師，是按照25000做未開票收入并申報增值稅嗎？老師，如果我們的產品還沒完工也沒有發貨，那能不能把這25000轉入到營業外收入處理（對方付了25000的定金我們組織生產，后面是他們自己不想要產品了，不付款了）

江老師 解答

2021-06-26 14:43

這個肯定不能轉營業外收入，因為這筆收入是需要繳納增值稅及企業所得稅的。因為這筆收入就是取得與收入有親有的現金，就是屬于與產品銷售或提供服務相關的收入，就是屬于收入的概念，是日常服務或提供商品銷售取得的收入，屬于營業收入（即主營業務收入或者是其他業務收入），不是營業外收入。