老師，請問我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)我2020年3月有筆賬做錯了：紅沖發(fā)票時沒沖主營業(yè)務(wù)收入7676元，三月報稅的時候也沒注意，由于增值稅按照系統(tǒng)默認的申報了，是對的；而報表和所得稅根據(jù)賬來的，所以收入就多報了；由于當月沒核實，后面每次申報就只核實了當季度的，就一直這樣累計下去，到年底的時候也是這么報的；現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)；想問問老師，我是把那筆賬改了，每季度的報表和所得稅重新更正申報嗎？

QQ老師

職稱：中級會計師

2021-04-05 13:24

你好！通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整就可以，只申請更正去年四季度申報表就可以

勿惘追問

2021-04-05 14:04

老師，也就是我現(xiàn)在在21年的3月份的賬里面直接做一個以前年度損益調(diào)整，調(diào)完了直接變更四季度的申報表就可以了，一到三季度的累計數(shù)是錯的都不用管了嘛，在所得稅匯算清繳里面也不用管了嗎

QQ老師解答

2021-04-05 14:26

你好！是的，不用調(diào)整1~3月份數(shù)據(jù)因為不影響。

勿惘追問

2021-04-05 14:30

老師，更正四季度的利潤表營業(yè)收入的時候填的累計數(shù)要和實際發(fā)生相等的話，那只有把四季度發(fā)生的實際收入給減少7676元，累計數(shù)才對得上，這樣四季度的發(fā)生額也不合理啊

勿惘追問

2021-04-05 14:31

以前年度損益調(diào)整直接做到2021年3月份里面，做了直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤嗎？

QQ老師解答

2021-04-05 14:33

你好！是的，以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤不影響調(diào)整當年的本年利潤。

勿惘追問

2021-04-05 14:50

老師，更正四季度的利潤表營業(yè)收入的時候填的累計數(shù)要和實際發(fā)生相等的話，那只有把四季度發(fā)生的實際收入給減少7676元，累計數(shù)才對得上，這樣四季度的實際發(fā)生額發(fā)生變化，這樣合理不呢

QQ老師解答

2021-04-05 14:52

你好，全年累計金額相符就可以。

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