韋梅坤 追問

2021-03-25 22:19

怎么暫估？是按月暫估嗎？根據廠家發票還有返點按月暫估減少本月主營業務成本嗎？稅務局要是查賬會通過嗎？這些年返利其實也是每個月拿貨的返利只是一年返一次而已（因為我公司是代理有任務的完成才有返利還有返利級別，量越多返點就越高，一般都能完成）

bamboo老師 解答

2021-03-25 22:22

季度暫估入賬 稅務不會來查您的
您可以暫估工資或者季度獎金入賬 次月不發放沖減就好了 不要動主營業務成本啊

韋梅坤 追問

2021-03-25 22:29

暫估工資再沖減不好吧？一般返利是減少當月主營業務成本的啊，商貿企業幾千個商品，要是減少商存商品成本很麻煩（廠家開的是紅字進貨發票）

bamboo老師 解答

2021-03-25 22:32

 一般返利是減少當月主營業務成本 對的啊
這個是讓您不預繳企業所得稅的方法啊  計提了工資 后期不方法 沖回很正常啊 有啥不好？或者后期不沖減 少計提就行

韋梅坤 追問

2021-03-25 22:41

工資那塊我也做得挺高的了，那今年我就按季暫估返利20/4季未做分錄借:應付賬款～廠家貸:主營業務成本是嗎？這樣我就不用交季度所得稅了，這樣做符合企業會計準則嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-25 22:42

當然不符合了 應該收到當期就沖減成本的
如果稅務不上門看帳 這樣處理也沒事的

韋梅坤 追問

2021-03-25 22:46

老板又不想交企業所得稅（增值稅那邊交挺多的），我應該怎么做才好呢？

bamboo老師 解答

2021-03-25 22:46

暫估是比較合適的 很多企業都通過暫估來延緩預繳企業所得稅

韋梅坤 追問

2021-03-25 22:54

今年暫估明年3月廠家是有紅字發票的，老板又不想交稅，我也不想增加企業納稅這方面風險，以前會計是沖減商存商品，但進銷存那邊不做減少(賬務和進銷存分開的)，我覺得這樣做風險太大，老師你說是嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-25 22:57

進銷存不體現在單位賬上的？
那沖減了庫存商品 對應的也減少了企業成本

韋梅坤 追問

2021-03-25 23:04

分錄和進銷存分開的(在同一賬套但進銷不生成憑證)，前會計只貸商存商品賬務這邊，進銷存不做減少，(商存商品和進銷存余額對不上的）我覺得這樣做有風險

bamboo老師 解答

2021-03-25 23:05

肯定的 應該是兩邊一致的 

韋梅坤 追問

2021-03-25 23:09

老師我現在最理想解決方法是按季暫估返利，沖減主營業務成本是嗎？這樣做就不用交明年第一季度所得稅，對財務人員對企業來說風險最小是嗎？

bamboo老師 解答

2021-03-25 23:11

返利是第一季度就會收到返利發票 按季暫估返利 沖減主營業務成本肯定是不妥當的 前面業務沒有發生 對方不會開具返利發票 開具了返利發票 當期就應該沖減 不會分季度

最好的是暫估成本費用入賬 

韋梅坤 追問

2021-03-25 23:16

今年按季暫停是借:應付賬款～廠家貸:主營業務成本，今年暫估明年3月才收到發票（全年返利總和紅字發票），一般金額差不了多少，我可以問廠家

bamboo老師 解答

2021-03-26 06:54

您的意思是返利要次年才可以收到紅字發票？