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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-12-01 15:10

同學你好
免抵退稅不予免征和抵扣的稅額:
借:主營業(yè)務成本 - 外銷成本
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出
應退稅額:
借:其他應收款 - 出口退稅
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅
免抵稅額:
借:應繳稅費 - 應交增值稅 - 出口抵減內銷的應納稅額
貸:應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅

小白 追問

2020-12-01 15:13

免抵稅額在稅務局看來,是屬于企業(yè)實際繳納的增值稅嗎

樸老師 解答

2020-12-01 15:19

嗯,可以這么理解的哦

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相關問題討論
您好,免抵退稅額=免抵稅額+應退稅額
2019-10-02 16:11:58
你說的是不是抵免稅額與免抵稅額
2019-12-18 10:28:50
你好! 不包括的
2020-04-14 14:05:32
收到,老師先看下截圖內容再回復。
2022-04-12 18:14:31
你好 是的 是這樣來看的
2020-04-17 16:08:59
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