老師您好，以前16-18三年費用進管理費用了，現(xiàn)在需要調(diào)出35%，進公衛(wèi)費用，我不知該怎么做賬了嗎怎樣做會計分錄，麻煩您救急，

向旬老師

職稱：中級會計師

2020-11-18 17:23

你好，具體如下
首先對之前的費用需要調(diào)整進行沖減，分錄如下
借：管理費用   （沖減金額負(fù)數(shù)）
    貸：以前年度損益調(diào)整以前（沖減金額負(fù)數(shù)）
調(diào)整進入公衛(wèi)費用分錄
借：公衛(wèi)費用
     貸：以前年度損益調(diào)整
期末費用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
借：本年利潤
     貸：管理費用
            公衛(wèi)費用
以前年度損益調(diào)整期末直接結(jié)轉(zhuǎn)到留存收益，但是因為你這調(diào)整金額正好一借一貸期末余額為零不用結(jié)轉(zhuǎn)

陸追問

2020-11-18 17:54

結(jié)轉(zhuǎn)管理費用時還是負(fù)數(shù)嗎？

向旬老師解答

2020-11-18 18:10

是的，負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)，不過最后結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤金額也是0。

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發(fā)票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發(fā)票、財政票據(jù)等）扣除，無發(fā)票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規(guī)成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
生態(tài)修復(fù)種草（含草種子，化肥，人工，機械）開發(fā)票稅收分問

附件已上傳,請查收! 答
老師過節(jié)好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業(yè)設(shè) 問

嗯可以的同學(xué)你稍嗯可以的同學(xué)你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學(xué)你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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