工資社保個稅等分錄怎么做個人和單位的分開

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-07-28 11:58

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716     其他應收款--社會保險費（個人部分）279貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716    貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500   貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279   應交稅費--應交個人所得稅 0   庫存現金/銀行存款（實發數）3221

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500月頭繳納時會計分錄為： 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;其他應收款--社會保險費（個人部分）279貸：銀行存款 995 月底計提會計分錄為： 借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 &nbsp;&nbsp;&nbsp;貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500貸；應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 借：應付職工薪酬--工資（應發數）3500 &nbsp;&nbsp;貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 &nbsp;&nbsp;應交稅費--應交個人所得稅&nbsp;0 &nbsp;&nbsp;庫存現金/銀行存款（實發數）3221

2016-07-28 11:58:33

一、計提工資借：管理費用——工資借：銷售費用——工資借：生產成本——直接人工借：制造費用——工資貸：應付職工薪酬——工資二、計提社保借：管理費用——社保借：銷售費用——社保借：生產成本——直接人工借：制造費用——社保貸：應付職工薪酬——社保三、個稅不計提屬于代扣代繳個稅四、發放工資借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——代扣個人社保貸：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款五、繳納社保借：應付職工薪酬——社保貸：其他應收款——代保個人社保貸：銀行存款六、交個稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款

2018-04-13 16:45:41

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅借：應交稅費——應交個人所得稅貸：銀行存款或現金

2017-01-15 09:31:29

您好！分錄還是一樣的了。只是計入社保費的金額按實際應交的算。一、企業分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應付職工薪酬——工資二、計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——社保三、次月發放工資時 1.借：應付職工薪酬——工資 2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應交稅費——應交個人所得稅 4.庫存現金／銀行存款四、上交杜保 1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分） 2.貸：庫存現金/銀行存款五、上交個人所得稅 1.借：應交稅費——應交個人所得稅 2.貸：銀行存款

2018-05-24 11:08:08

您好，個人部分，借應付職工薪酬工資，貸其他應付款，公司部分，借成本費用，貸應付職工薪酬

2022-04-02 18:29:16

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