老師們?cè)碌?0號(hào)公戶打款買的保險(xiǎn)，沒(méi)給開(kāi)發(fā)票。沒(méi)法抵扣怎么做會(huì)計(jì)分錄？

QQ老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-08-02 10:14

你好，先記錄預(yù)付賬款或者其他應(yīng)收款。計(jì)入相關(guān)費(fèi)用，但是未取得合規(guī)發(fā)票，企業(yè)所得稅不可以抵扣，匯算清繳時(shí)要做利潤(rùn)調(diào)增。

Smile 追問(wèn)

2020-08-02 10:21

老師是:已打款未收到發(fā)票。借預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款，貸銀行存款嗎？
收到發(fā)票再借:工程施工-保險(xiǎn)費(fèi)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸預(yù)付賬款或其他應(yīng)收款款嗎？

QQ老師解答

2020-08-02 10:22

你好！是的，可以這樣操作。

Smile 追問(wèn)

2020-08-02 10:23

謝謝老師

QQ老師解答

2020-08-02 10:23

不客氣歡迎下次提問(wèn)滿意請(qǐng)好評(píng)謝謝

Smile 追問(wèn)

2020-08-02 10:24

好的，好的

QQ老師解答

2020-08-02 10:26

你好！謝謝，不用在回復(fù)了

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老師旅行社一般都是采取6%差額計(jì)稅嗎？做賬方法是問(wèn)

計(jì)稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計(jì)稅（非強(qiáng)制，也可選一般計(jì)稅）。發(fā)票開(kāi)具：差額計(jì)稅：扣除部分費(fèi)用不得開(kāi)專票，其余可開(kāi) 6% 專票 / 普票。一般計(jì)稅：全部收入可開(kāi) 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發(fā)票、財(cái)政票據(jù)等）扣除，無(wú)發(fā)票不可直接抵減。計(jì)算公式：銷項(xiàng)稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對(duì)可扣除的合規(guī)成本）答
@郭老師，郭老師，沒(méi)有付款但是有開(kāi)專票給我們，可以問(wèn)

可以的可以抵扣的答
生態(tài)修復(fù)種草（含草種子，化肥，人工，機(jī)械）開(kāi)發(fā)票稅收分問(wèn)

附件已上傳,請(qǐng)查收! 答
老師過(guò)節(jié)好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業(yè)設(shè) 問(wèn)

嗯可以的同學(xué)你稍嗯可以的同學(xué)你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里船嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里船不太方便嗯，可以的同學(xué)，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個(gè)這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費(fèi)是直接填在福行費(fèi)那一行就問(wèn)

同學(xué)你好，對(duì)的，如果是福利費(fèi)是直接填在福行費(fèi)那一行就行。答

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