Zeng 追問

2020-07-31 10:54

那匯算清繳需要補繳的所得稅如何入賬？

玲老師 解答

2020-07-31 10:58

借：以前年度損益調整
  貸：應交稅費—應交所得稅
  借：應交稅費—應交所得稅
  貸：銀行存款
  借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調整

Zeng 追問

2020-07-31 11:03

1、那填2018年相關財務數據時，因為這所得稅是2018年支付的，我應該填在2018吧？
2、我發現以前記賬會計直接借所得稅，貸方銀行，然后換了會計就把支出歸入未分配利潤了

玲老師 解答

2020-07-31 11:06

第一點，如果是2018年支付的，那您就坐在2018年的帳上，如果您是在補帳的情況下這樣做
第二點不清楚具體是什么業務，您需要看一下相關的附件摘要，然后再確定賬務處理有沒有錯誤？

Zeng 追問

2020-07-31 11:07

肯定錯誤了，實際有繳納所得稅的，匯算清繳也是顯示要繳納，入賬入錯了，

玲老師 解答

2020-07-31 11:08

您好，那您可以把錯誤的紅沖，然后坐上正確的分錄